Nell’ottica del contrasto all’evasione fiscale, il Decreto Fiscale 2020 ha previsto una progressiva riduzione della soglia massima prevista per la circolazione del contante: a 2.000 euro dal 1.o luglio 2020, e a 1.000 euro dal 1.o gennaio 2022.

Detto limite è stato, nel tempo, oggetto di numerose modifiche.

Dal 1.o luglio, pertanto, le modalità di pagamento e di trasferimento di denaro permesse sono quelle che assicurano che la transazione sia tracciata  (esempio: bancomat o carte di debito, carte di credito, prepagate, assegni bancari e circolari e altri sistemi di pagamento tracciabile come, ad esempio, il bonifico).

In caso di violazioni si applica la sanzione amministrativa pecuniaria:

• da 2.00 euro a 50.000 euro per le violazioni commesse e contestate dal 1.o luglio 2020 al 31 dicembre 2021
• da 1.000 euro a 50.000 euro per le violazioni commesse e contestate dal 1.o gennaio 2022.

> D.L. 124/2019, art. 18

> D.Lgs. 231/2007124/2019, art. 18